サンプル

電子メールによる質疑応答の一部です。

○○　有限会社 御中

お世話になります。
○月分月次監査終わりましたので、会計ファイルをお返しいたします。

訂正および確認
１．○/○ 印紙代　1,000　を原価項目の租税公課に移しました。

２．預り金の税理士報酬源泉税を預り金の補助簿に追加区分しました。

３．源泉税の受払い状況について確認しましたが、実態として、先にご報告
　　したとおり、帳尻は合っておりますので、特に修正は加えておりません。

４．期首に「未払法人税等」の残高がない処理ですので、期中の支払額は、
　　「法人税充当額」(損益計算書の最下部)で処理しております。

以上、宜しくご確認願います。

月次決算報告書は、追って、ご郵送いたします。

****************************
大埜治仁税理士事務所　
　大埜先生　

ご指導ありがとうございました。
確認できました。後日、昨年度分が入力したら送信してみます。
よろしくお願い致します。

「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「「（＾．＾）「「「

　横浜市神奈川区
　(有)★★★
」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」」

Subject: Re: 出納帳入力について


（有）★★★御中

昨日はご足労いただきありがとうござました。

お尋ねの件について、以下ご回答申し上げます。

１．売上げで売掛帳に登録業者へ他の業者を業務委託した場合
　今迄、外注工賃として経費処理していましたが、
　出納帳(現金)の経費支払いの相手科目に該当する項目がありません。

→　こちらで確認してみたところ、
　「現金」の入力画面→「21.経費の支払」→「表示」→「18.外注費」
で出てきます。

２．業務委託先への支払いは月初にジャパンネットバンクよりネットで振込みしていました。
ジャパンネットバンクには口座開設申請中です。
今後、開設した場合、○○銀行からジャパンネットバンクに預金する場合も
振替伝票作成して適用項目にジャパンネットバンク及び金額を入れればよろしいでしょうか

→振替伝票による入力方法もありますし、「預金」の補助科目を各行別に設定して、補助科目から
入力することもできるはずです。いずれでもかまいません。


以上、よろしく確認お願い致します。
*********************************
横浜市神奈川区神大寺１−６−９
大埜治仁税理士事務所
税理士　大埜治仁
TEL 045-482-0313
FAX 045-482-0329
*********************************


○○様

お世話になります。

「EUR.通貨での売掛、買掛があります。
期中は140円で単純換算しているので、期末時点での時価で為替を調整
したいのですがいくらで換算すればよいのですか？
TTB、TTSがあったり、銀行によっても多少レートが違うのでご指導をお願
いします。」

EUR.通貨での売掛、買掛については、１年以内のものであれば、短期外貨建
債権・債務として、発生時換算法又は期末時換算法の選択ができます。この
場合、申告期限までに選定届けが必要です。
届出のない場合は期末時換算法によることとなっています。

私の記憶では、確かTTBが債権=売掛金についての換算レートで、TTSが債務=
買掛金の換算レートだったと思います。

ちなみにTTBはTelegraphic Transfer Buying Rateの略で、電信買相場といい、
金融機関が、お客さまより外貨を購入する際のレートで、TTSは、Telegraphic
Transfer Saling Rateの略で、電信売相場といい、金融機関が、お客さまへ外貨
を売却する際のレートのことだったと思います。

つまり、債権=売掛金については、金融機関が、お客さまより外貨を購入する
のでTTB、債務=買掛金については、金融機関が、お客さまへ外貨を売却する
のでTTSということになります。

*********************************
横浜市神奈川区神大寺１−６−９
大埜治仁税理士事務所
税理士　大埜治仁
TEL  045-482-0313
FAX 045-482-0329
*********************************